在参与美国期货交易时，了解适用的所得税税率至关重要。以下是一份简明易懂的指南，帮助您了解税收规定。

60/40规则

60/40规则将期货交易所得分为两类：

• 60% 长期资本利得：持有超过一年后出售的期货合约的收益。
• 40% 短期资本利得：持有不到一年后出售的期货合约的收益。

税率

长期资本利得的税率取决于您的应税所得。对于大多数个人，最高税率为20%。

短期资本利得与普通收入税率一致。对于大多数人来说，最高税率为37%。

税收优惠

某些情况下，交易者可以享受税收优惠：

• 马克吐温计划：对于符合特定标准的合格交易者，长期资本利得的税率最多可降至15%。
• 交易员减免：对于符合特定标准的职业交易者，交易成本可以从普通收入中扣除。

纳税申报

期货交易所得必须在联邦所得税申报表上申报。您将需要以下信息：

• 1099-B表格：来自经纪人的表格，显示您在当年的期货交易收益。
• 交易记录：记录每笔交易的日期、资产、盈亏和持有期。

其他注意事项

• 期货合约损失：期货合约的损失与收益以相同的方式纳税。
• 抵消：如果您同时有长期资本利得和损失，您可以抵消它们来降低您的整体税收。
• 担保金账户税收：存入期货担保金账户的资金通常不征税，直到将其提取出来为止。
• 海外交易：在海外交易所进行的期货交易可能需要遵循不同的税收规则。

寻求专业建议

期货交易的税收法规是复杂的。如果您在申报税款时遇到任何问题，请寻求认证公共会计师或税务专家的帮助。

遵守税收义务

遵守美国期货交易的所得税规定非常重要。未能正确申报期货交易所得可能会导致罚款和利息。通过了解税收规则并正确申报您的收益，您可以避免不必要的麻烦并保护您的财务利益。